펀드 순가치 = 총 자산/펀드 지분
개방형 펀드의 총 단위 수는 매일 달라지며 당일 거래가 종료된 후 계산하여 다음으로 나누어야 합니다. 당일 펀드의 순자산가치 당일 해당 단위의 순자산가치는 투자자의 청약 및 환매를 위한 기준으로 획득됩니다. 펀드 청약 및 환매는 매일 이루어지므로 거래의 기준이 되는 펀드 단위의 순자산가치는 매일 장 마감 후 계산하여 익일 공시해야 합니다.
펀드 단위 순자산 가치 평가란 특정 가격에서 해당 펀드의 순자산 가치를 추정하는 것을 말한다. 단위펀드의 순자산가치를 계산하는 핵심이다. 펀드는 주식, 채권 등 증권시장의 다양한 투자수단에 투자하는 경우가 많다. 이러한 자산의 시장가격은 끊임없이 변하기 때문에 일일 순자산가치만 산정된다. 단위펀드의 자산가치는 재계산을 통해서만 적시에 펀드의 투자가치를 반영할 수 있습니다. 펀드자산의 평가원칙은 다음과 같습니다.
1. 상장된 주식 및 채권은 계산일의 거래가 없는 경우에는 종가를 기준으로 계산됩니다. 가장 최근 거래일의 종가입니다.
2. 비상장 주식은 원가로 계산됩니다.
3. 비상장 국고채 및 미만기 정기예금은 평가일의 경과이자 금액에 원금을 더한 금액을 기준으로 산정됩니다.
4. 특별한 상황에서 위 규정에 따라 자산 가치를 결정하는 것이 불가능하거나 부적절할 경우, 기금 관리자는 관련 국가 규정에 따라 이를 처리해야 합니다.