은행예금일지는 해당 은행예금추심 및 지급내역을 바탕으로 매일 계산원이 검토 후 순차적으로 등록하는 것을 원칙으로 합니다.
은행 예금 일지 등록 방법은 현금 재고 일지 등록 방법과 동일하며, 각종 예금에 대해서는 은행 예금 일지를 별도로 설정해야 합니다. 은행예금분장은 회사가 은행에 개설한 계좌와 통화에 따라 일별 수입, 지출, 은행예금 잔액을 계산하고 감독하기 위한 장부로서, 하나의 분개장을 구성하여야 한다. 각 은행 계좌마다.
현금을 은행에 입금하는 업무의 경우에는 현금지급증서에 따라 입금수입을 등록하여야 합니다. 매일 결산 시에는 은행 예금 수입, 지급 총액, 오늘의 잔액을 별도로 계산하여 각종 입출금에 대한 점검 및 감독을 용이하게 하고, 은행 명세서를 하나씩 정기적으로 조정하기 쉽도록 해야 합니다.
현금일지 등록 방법
현금일지는 일반적으로 감사된 현금영수증 및 지급전표를 기준으로 계산원이 일자별로 순차적으로 등록합니다. 동시에 다른 회계사는 영수증 및 지불 증서를 기반으로 총계정원장을 작성하고 등록합니다.
은행에서 현금을 인출하는 업무의 경우 은행예금지급증명서만 기재하고 현금영수증서는 기재하지 않으므로 은행예금에 따라 현금수입액을 등록하여야 합니다. 지불 바우처.
일별 입출금을 하나씩 등록한 후 현금입출금 총액과 장부잔액을 각각 계산하고 현금일지 장부잔액을 실제 확인하여야 한다 현금 재고 금액. 일일 현금 수령, 지출 및 잔액을 확인합니다.
현금일지는 현금입출금과 관련된 회계전표를 기준으로 계산원이 일자별로 시간순으로 등록하며, '전일잔액+당일수입-오늘지출'의 공식에 따라 작성됩니다. = 오늘의 잔액", 매일 보유현금 잔액을 계산하여 실제 보유현금 금액과 비교하여 일일 보유현금 입출금에 오류가 없는지 확인합니다.