출납원의 업무에는 현금 분개 및 은행 예금 분개 등록이 포함되며, 현금 및 은행 예금과 관련된 소득이나 지출인 경우 출납은 회계 증빙에 따라 회계해야 합니다. 그중 은행 예금 저널을 작성할 때 형식은 무엇입니까?
은행 예금 분개 형식
첫째, 부기 전표 번호 수: 장부 위에 언급된 번호는 지급 전표나 영수증 위에 있는 번호이거나 지급 전표에 있는 번호일 수 있습니다. (데이비드 아셀, Northern Exposure (미국 TV 드라마), 장부명언)
둘째, 날짜: 바우처의 날짜에 따라 기입하십시오.
셋째, 요약: 간결한 문자를 통해 체크인한 경제업무 내용을 명확하게 설명한다.
넷째, 차변 금액, 대변 금액: 차변은 기업 예금의 증가를 반영하고, 대변은 기업 예금의 감소를 반영하며, 기말 차변 잔액은 기업 기말 예금의 잔액을 반영한다.
5. 잔액: 은행 예금 분개는 기업 자산류 계좌이며 잔액은 일반적으로 차변에 있습니다. 어제 잔액+오늘 차변 발생액-오늘 대변 발생액입니다. 기업의 은행 예금 일간지는 일청월결산, 즉 매일 재고를 점검하고 월말에 결산하여 장부에 맞게 해야 한다.
여섯째, 상대 계정: 소득의 출처 계정 또는 지출 계정을 나타냅니다.
은행 예금 분개의 역할
은행 예금 저널은 은행 예금 수금 지급 업무를 기록하는 데 사용되는 특수 저널로, 장부명을 각각 은행 예금 소득 분개, 은행 예금 지불 분개 및 은행 예금 저널로 변경해야 합니다. 또한 일반적으로 각 예금 수지 업무에 사용되는 결제 방법 열을 증가시켜 분류 제공 데이터와 조사, 요약을 해야 합니다.
분개가 게시 매체로 사용되는 경우 모든 이체 업무를 기록하고 매일 하나씩 등록하도록 일반 분개를 설정해야 합니다. 일반 분개는 계정 2 열, 금액 2 열, 그리고 더 쉽게 사용할 수 있습니다.
반드시 설명해야 할 것은 현금 일간지와 은행 예금 일간지가 반드시 본식 장부를 채택해야 한다는 것이다. 저널을 은행 명세서나 다른 방법으로 대체할 수 없습니다.
은행 예금 분개 잔액 계산
은행 예금 분개의 잔액은 "은행 잔액 = 업스트림 잔액+은행 차변-은행 대변" 공식에 따라 계산되어야 합니다.
일일 업무가 끝나면 당일 은행 예금 지출 합계, 은행 예금 소득 합계, 장부 잔액 등을 계산하고 등록해야 합니다. 이렇게 각종 수입과 지출을 감독하는 것은 정기적으로 은행에서 보내온 명세서와 대조하는 데 도움이 되며, 좌지 현금의 발생을 효과적으로 피할 수 있다.