외식재무관리시스템 세부사항

케이터링 재무 관리 시스템

1. 일반 원칙

1. 기업 경영을 강화하기 위해 재무 관리, 재무 회계를 표준화하고 금융 시스템을 개선합니다. 보다 효과적으로 제공합니다. 이 시스템은 기업의 의사결정 서비스를 위해 특별히 고안되었습니다.

2. 이 시스템은 직위와 책임, 회계 절차, 회계 방법의 세 부분으로 구성됩니다.

3. 본 제도는 지점에 한시적으로 적용됩니다.

2. 직위, 책임 및 업무 분담

(1) 지점의 재무 조직은 다음과 같은 직위로 구분됩니다. 1. 계산원 3. 재무 관리 4. 자산창고 관리 5. 재무담당자 6. 회계팀

(2) 회계 그룹은 다음과 같이 구분됩니다. 1. 매입 계정 그룹, 2. 수익 계정 그룹, 3. 고정 자산 계정 그룹, 5. 임금 계정 그룹, 6. 자재회계 7. 총계정원장, 감사 및 종합분석그룹.

(3) 특정 상황에 따라 지점에서는 직무 할당을 위해 직위당 한 명, 직위당 여러 명, 여러 직위당 한 명을 고용할 수 있습니다.

(4) 책임

1. 재무 담당자

(1) 지점의 재무 업무를 주도하고 비즈니스 의사 결정에 참여합니다. 지점

< p>(2) 지점 금융 시스템을 수립하고 그룹 회사 금융 시스템 구축에 참여할 인력을 조직합니다.

(3) 금융 시스템 구현을 감독합니다.

(4) 재무 감사를 수행하고 책임을 포괄적으로 분석합니다.

(5) 외부 명세서를 검토하고 서명합니다.

(6) 회계 교육 및 회계 평가를 조직합니다.< /p>

(7) 금융홍보 기획(은행, 세무 등)을 조직하고 실행합니다.

(8) 부적절한 취급으로 인해 발생하는 위반, 벌금, 낭비 및 기타 현상에 대해 책임을 집니다. 특정 상황에 따라 재무 회계에 대한 책임을 집니다.

(9) 기반에 대한 책임이 있습니다. 느슨한 감독과 매장 비용 및 비용 관리 조치의 구현으로 인해 발생한 손실에 대해 책임을 져야 합니다.

( 10) 현금, 예금, 당좌 계좌 및 기타 계좌를 적시에 청산하지 않아 발생하는 손실에 대해 책임을 집니다.

(11) 각종 회계 자료의 부적절한 관리, 손해 또는 손실에 대한 책임이 있습니다. >

(12) 재무 분석 실패에 대한 책임

(13) 재무 담당자는 다양한 경제 계약 체결에 참여해야 합니다.

(14) 재무 담당자는 투자 프로젝트의 회계 및 통제에 참여해야 합니다.

(15) 각 부서의 비용과 비용은 검사하고 감독할 권리가 있습니다.

(16 ) 회사의 재무 시스템에 위배되는 수입 및 지출을 중지하고 사장에게 보고할 권리가 있습니다.

(17) 그룹 회사의 재무 시스템을 감독해야 할 의무가 있는 경우, 귀하는 지점의 재정의견이 그룹의 재정의견과 일치하지 않는 경우에는 먼저 그룹 재정제도를 시행하고 회장의 의견서를 제출해야 한다.

(18) 각 거점, 점포, 지점별로 부서는 각 링크의 저축 및 낭비를 점검하고 포상 및 처벌을 제안할 권리가 있습니다.

(19) 각 부서의 불합리한 현상에 대해서는 일시적으로 재무 회의는 회장의 의견을 들은 후 분리될 수 있습니다.

(20) ) 모든 부서에 관련 표준, 할당량, 관리 조치 등에 대한 정보를 제공하도록 요구할 권리가 있습니다.

(21) 다양한 비용 할당량, 계획 비용 및 계획 총 이익 마진의 공식화를 구성하고 모든 부서에 필요한 정보를 제공하도록 요구할 권리가 있습니다.

(22) 재정 구성을 담당합니다. 기업 현금, 재산 및 소지품에 대한 임시 검사 및 목록을 수행하는 인력

(23) 컴퓨터화된 회계 계획 실행 조직을 담당합니다.

(24) 회계 작성을 담당합니다. 직무 책임을 다하고 회계 담당자 간의 합리적인 업무 분담을 수행합니다.

2. 회계 책임

(1) 조달 및 외상 매입채무 회계

① 조달 조사 보고서를 검토합니다. 구매수입 창고 주문서와 구매 주문서가 일치하는지 확인합니다. ④ 창고 영수증의 모든 항목이 정확한지 확인합니다. ⑤ 구매 정산 명세서(송장 영수증 문서, 배송 주문서 등)를 검토하여 결제 오류, 결제 오류를 방지합니다. ⑥ 조달비 차액 회계처리 ⑦ 미지급금 및 자재비 차액 상세내역을 등록합니다. ⑧ 내부거래결산서류를 검토합니다.

(2) 매출채권 및 매출채권 그룹

① 업무일지 각 항목을 검토합니다. ② 계산원 장부를 검토합니다. ③ 할인 및 면제 서류를 검토합니다. ⑤ 매출원가를 정확하게 계산하고, 관련 매출원가에 대한 세부계산을 등록합니다.

(3)고정 자산 회계

①기업 고정 자산의 증가, 감소 및 변경 회계, ②감가상각 회계, ③청산 회계, ④기업 고정 자산 목록 및 감가상각 문서 등록, 고정 자산 자산 세부 계정 ⑥ 고정 자산을 정리하고 수정합니다.

(4) 원가회계(부적절하게 사용되거나 유휴된 고정자산의 처분)

① 각종 지출 서류를 검토하고, ② 여러 부서와 협력하여 지출 기준 및 관리 방법을 마련합니다. 비용의 징수 및 배분 ④ 관련 세부계정을 등록합니다.

(5) 급여 회계

1 급여 일정 개발, ② 할당 계산, 검토 및 발행.

(6) 자재 회계

1 자재 수령 및 사용 내역을 검토합니다. ② 자재 수령 및 사용 내역을 기록합니다. ④ 관련 세부 계정을 등록합니다. 저소비자재, 상각회계 ⑤ 각종 저소모자재의 폐기회계.

(7) 총계정원장, 감사, 종합분석

① 회계전표를 검토하고, ② 회계전표를 요약하고, ③ 총계정원장을 등록하고, ⑤ 각종 항목을 작성합니다. 보고서.

3. 계산원의 책임

(1) 현금 관리 시스템을 엄격하게 구현합니다. "그룹 회사 현금 관리 시스템"을 참조하세요.

(2) 엄격하게 구현합니다. 보유현금 한도는 회장이 정하며, 초과금액은 적시에 은행에 예치한다.

(3) 현금은 개인적으로 출금할 수 없으며, 현금은 현금으로 납부한다. 회장의 서명에 따라 지급합니다.

(4) 신중하게 수행합니다. 현금 장부 및 은행 장부를 잘 보관하고 매달 마감합니다.

(5) 다양한 환급을 주의 깊게 검토합니다.

(6) 모든 종류의 수표는 엄격하게 관리되며, 모든 수표의 수신 및 취소 시스템이 확립되어 있습니다. 수표가 유효하려면 대통령이 서명하고 날인해야 합니다.

(7) 회계사와 적극적으로 협력하여 계정을 조정하고 보고합니다.

(8) 회계사와 협력하여 처리합니다. 다양한 회계 거래

(9) 현금 수령 및 지불은 즉시 도장을 받고 등록되어야 합니다.

(10) 현금 계산 작업을 수행하려면 회계사와 협력해야 합니다.

4. 계산원 업무는 "캐셔 시스템"을 참조하세요.

5. 창고 관리 업무는 "창고 관리 시스템"을 참조하세요.

(5) 회계 업무 분담

1. 계산원은 그룹사 계산원이 임시로 맡는다.

2. 창고 관리는 원자재 창고 관리와 재산으로 나누어진다. 창고 관리,

3. 회계팀은 두 명의 회계사로 구성됩니다 *** 공동 책임.

3. 회계 방법

(1) 지점은 통합 회계를 구현하고 각 부서의 손익 체계를 별도로 계산합니다.

(2) 자산 관리

1. 구매한 자산(고체 및 저가) 금액은 실제 지불한 가격에 합리적인 비용(교통비, 세금 등)을 더해 계산됩니다. .

2. 내부 양도: (1) 장부 가격이 있는 경우 원래의 책 가격이 사용됩니다. (2) 가격이 없는 경우 예상 가격에 수리비, 운송료 및 기타 합리적인 비용이 추가됩니다. 회계금액이 됩니다.

3. 진행 중인 공사(장식 등)는 동산(고체 및 저가)의 월별 가액을 공제하여 계상하며, 동산은 별도로 가격을 산정하여 관리합니다.

4. 원자재 구매는 "자재 조달"을 통해 계산되어 창고에 보관되며, 계획 가격은 조달에 사용됩니다(원자재 관리는 "재고 관리" 참조). 차액은 "재료비 차액 회계"를 통해 계산됩니다.

5. 완성된 요리의 보관 및 배송 비용은 '계획비'로 책정되며, 차액은 '책임비 차액' 계좌를 통해 또는 직접 '연간 이익'으로 이체된다.

6. 내부 거래는 '계획원가' 체계를 채택하고 있으며 '기타채권'과 '기타채무'를 통해 계산됩니다.

7. 고정자산의 감가상각기간은 세법의 규정에 따라 시행됩니다(성과평가는 3년을 기준으로 계산됩니다).

8. 저가 소모품 상각은 '5-5' 상각을 채택하고 소액(100위안 미만)을 한 번에 상각합니다.

9. 상각비는 개업 전 현 기간에 일괄 지급될 것으로 예상된다.

10. 고액의 선불비용(임대료 등)은 혜택기간에 따라 상각됩니다.

11. 당기손익에는 소액(100 이내)이 포함되어 있습니다.

12. 모든 고정 저액 자산과 저소모품에 대해 3단계 계정을 설정해야 합니다.

13. 모든 종류의 소모품(일회용 소모품)은 징수 시 경상 비용에 포함됩니다.

14. 각종 자산의 합리적인 손실은 당기비용에 포함되며, 비정상적인 손실은 1인당 계상하여 "기타채권"을 통해 계산합니다.

(3) 부채: 각 조달 사업은 "미지급 계정"을 통해 계산되고 나머지는 "기타 지불 계정"을 통해 계산되어 공급업체 보상, 벌금 및 회계 기준이 공제됩니다. 상세원장을 설립하였습니다.

(4) 소득

1. 모든 소득은 할인 및 면제 금액을 공제한 금액을 기준으로 계산됩니다.

2. 사업과 관련되지 않은 기타 소득은 손익에 직접 포함됩니다(비용 또는 비용 상쇄).

3. 매장별 수익에 대한 세부 계정을 설정합니다.

(5) 비용 및 지출

1. 매장 및 거점별로 비용 및 지출에 대한 보조 계정을 설정합니다.

2. 비용 내용: 생산 작업장 근로자의 임금, 원자재, 원부자재, 연료, 포장재(일회용품, 매장 판매 제외).

3. 비용: 비용 및 자산(매장에서 소비되는 일회용품 포함)을 제외한 모든 비용.

(6) 시스템에서 다루지 않는 사항에 대한 회계처리는 관련 회계시스템을 참조하여 수행되어야 합니다.

IV. 회계 처리 절차

(1) 원본 검토

1. 영수증 영수증

(1) 영수증: 서명 계산원 및 지불인

(2) 지불 전표: 계산원 및 지불인의 서명 첨부 파일에는 업무 일일 보고서, 할인 및 면제 기록, 특별 현금 지불이 포함됩니다. , 할인 및 면제 기록에는 할인 담당자의 서명이 있어야 하며, 단기 및 장기 지불 기록에는 계산서 담당자의 서명이 있어야 하며, 특별 현금 지불( 사장의 구두 지시)는 지불 징수 절차를 거쳐야 합니다.

(3) 은행에서 청구서를 처리합니다.

(1), (2), (3) "영수증"에 스탬프를 찍습니다. 실제로 대금을 징수할 때 스탬프"

2. 지급명세서

(1) 프로젝트(계약) 대금은 법적 첨부서류로 사업수락보고서 또는 물품수락서식으로 한다.

(2) 조달 프로젝트 지불 요청 양식, 창고 양식 및 요청 양식은 송장 또는 영수증에 법적으로 첨부되어야 합니다.

(3) 비용 상환 양식 실제 발생에 관한 법적 문서를 첨부

(4) 기타 비용 청구서(수도, 전기, 우편 및 통신 등) 완전한 서명만 필요합니다.

(5) ) 모든 지불 증서는 지불 전에 회계사의 검토를 받아야 합니다.

(6) 지불 증서 승인 절차는 "수수료, 신청" 》시스템을 참조하십시오.

( 7) 결제 완료 후 송장영수증에는 "결제 스탬프" 스탬프가 찍혀야 하며, 첨부 파일에는 "첨부 스탬프" 스탬프가 찍혀야 합니다.

3. 내부 정산 문서: 모든 내부 정산 문서는 법적 승인 절차를 거쳐 회계사가 직접 기록할 수 있습니다.

4. 영수증 및 지급명세서는 10일마다 계산원이 보고하며, 회계사의 검토를 거쳐 회계실로 전달됩니다.

(2) 회계전표 처리

1. 회계전표는 모든 원본에 대해 작성되어야 합니다.

2. 회계 규정에 부합하지 않는 원본은 작성할 수 없습니다(재심사 후에만 가능).

3. 상품권 원본이 있어야 하나, 원본을 취득할 수 없는 경우에는 담당자가 '서류불가 증명서'를 작성하여 회계사의 서명을 받아 원본으로 제출해야 합니다.

4. 회계전표 처리에 오류가 있을 경우 즉시 정정하고 서명증명서를 발급받거나 회계전표를 다시 작성해야 합니다.

5. 모든 회계 증서는 실물 경제 사업을 기반으로 해야 합니다.

6. 다음 상품권은 불법 회계 상품권입니다.

(1) 원본 상품권이 부적합합니다. (2) 금액이 원본 상품권과 일치하지 않습니다. (4) 원래의 증서에 서명이 불완전한 경우 (5) 계산원의 직인이 찍혀 있지 않은 경우 (7) 수정 사항에 스탬프가 찍혀 있지 않습니다. (8) 주제가 잘못 사용되었습니다.

7. 회계 증서를 작성할 때 원본 증서를 검토하십시오.

(1) 확인: 계산원이 영수증과 지불 증서에 도장을 찍었는지, 사장이 각각 서명했는지 여부

(2) 지불 증서 첨부가 완료되었는지, 절차가 합법적인지 여부, 문제가 있는 경우 담당자가 이를 확인하고 완료해야 합니다. >

(3) 외부지급증명서가 다음과 같은 경우, 지급받는 자는 위임장 등이 있는지 또는 상대방의 동의가 있는지를 확인하여야 한다.

(4 ) 외부지불증서에 상대방의 금융인감(회사인감)이 날인되거나 수취인의 서명이 있는지 여부

(5) 각 외부지급증서에서 공제해야 할 금액이나 사항이 있는지 여부 지급 영수증이 있는 경우 해당 금액이 차감되었는지, 실제 지급된 금액이 기재되었는지 여부

(6) 내부 정산 문서 서명 절차 완료 여부, 금액이 정확한지 여부 내용이 완전한지 여부.

(3) 장부 처리

1. 회계 증서를 검토하고 요약합니다.

2. 회계전표, 요약전표, 등록총계정원장, 상세원장을 기준으로 합니다.

3. 장부 규정

(1) 현금과 예금은 고정 장부나 장부에 보관하고, 사용하기 전에 번호를 완전히 매겨야 합니다.

(2) 기타 유형 장부는 과목별 장부에 따라 순서대로 번호를 부여하고, 총계좌번호는 연말에 집계한다.

(3) 각 장부의 첫 페이지에는 계좌명, 시작 및 끝 페이지 번호가 있어야 합니다.

4. 장부 수정, 전기 오류 및 잔액 오류는 즉시 수정하고 서명해야 합니다.

5. 계좌 폐쇄

(1) 분개장은 하루에 한 번 폐쇄되어야 합니다.

(2) 원장과 총계정원장은 하루에 한 번 폐쇄되어야 합니다. 월;

(3) 비용 및 지출 수입과 지출 계정에는 월별, 분기별 총액 및 당해 연도 누적 총액이 포함되어야 합니다.

(4) 지출 시 정리해야 할 사항 선불계정, ②미수금 및 미지급금, ④상각비, ⑤감가상각비, ⑦각종이익 정산 손실 계정.

6. 현금 및 예금에 대한 다양한 3차 계좌의 연간 마감 동안 신규 장부를 사용할 필요는 없지만, 기타 원장에는 신규 장부를 사용해야 합니다.

(4) 보고서

1. 다양한 계정 유형을 기반으로 다양한 보고서를 준비합니다.

2. 내부 거래 계정은 통합 후 채워야 합니다. 차이가 있는 경우 그 이유를 파악하고 적시에 조정해야 합니다.

3. 계좌 불일치를 방지하기 위해 결제 후 및 명세서 이전에는 회계 및 게시(컴퓨터)가 허용되지 않습니다.

4. 요구사항과 기한에 따라 보고서를 제출합니다.

5. 모든 보고서는 향후 참고를 위해 담당자가 보관해야 합니다.

6. 보고서는 임의로 복사하거나 검토할 수 없으며, 지정된 사람 외에는 보고서를 대여하거나 복사하여 백업할 수 없습니다.

(5) 기타

1. 모든 재무 담당자는 업무 변경 시 인수인계 절차를 거쳐야 합니다.

2. 인계 및 기록에는 다음 사항이 포함되어야 합니다:

(1) 회계 장부 번호 및 이름 (2) 각 계정의 잔액; p>3. 인계 과정 감독관이 있어야 하며, 인계 당사자 3인이 모두 서명해야 하며, 기록은 양도인용, 금융 담당자용, 재무 기록용으로 3부 작성되어야 합니다.

4. 각종 회계자료 : 증빙원본, 회계증명, 장부, 전표, 인계기록은 각각의 요건에 따라 제본하여 보관하여야 하며, 보관기간은 5년 이상이어야 한다.