I. 레스토랑 계산원 업무 절차
레스토랑의 계산원 업무는 요식업의 수입을 기록하는 첫 단계이며 재무 관리의 중요한 연결 고리 중 하나이기도 합니다. 각 계산원은 자신의 업무 내용과 프로세스에 능숙하고 업무에 적용하고 감독 및 검사에서 실제로 역할을 수행해야 다음 재무 회계가 좋은 기반을 마련 할 수 있습니다. 주요 업무는 다음과 같습니다.
(1) 교대 전 준비
1. 식당 계산원이 근무하기 전에 스케줄 테이블의 교대에 따라 로그인해야하며 식당 계산원 감독이 구현을 감독하고 보고서를 취합합니다.
2. 계산원은 감독자 또는 관리자와 함께 유동성을 계산하고 정확한지 확인한 후 계산대에 서명합니다. 유동성 이체는 근무 교대 사이에 이루어져야 하며 레스토랑 계산원의 유동성 이체 등록부에 서명해야 합니다.
3. 교대 근무에 필요한 계산서와 영수증을 수집하고 순차적으로 번호가 매겨져 있는지 확인합니다. 누락된 번호나 짧은 링크가 있는 경우 즉시 반환합니다. 근무가 끝나면 사용하지 않은 청구서와 영수증은 반납하고 청구서 수금 대장에 서명해야 합니다. 식당 청구서는 관리자가 관리하고 감독자가 감독합니다.
4. 전산 시스템의 날짜와 시간이 정확한지 확인하고, 날짜나 시간이 틀린 경우 감독자에게 통보하여 제때 수정하도록 하며, 리본과 종이 테이프가 충분한지 확인해야 합니다.
5. 레스토랑 계산원의 인수인계 장부를 확인하여 남은 업무 문제를 제때 처리하기 위해 파악합니다.
(2) 정상 운영 절차
1, 웨이터가 계산원에게 주문 메뉴를 인계하면 계산원은 먼저 주문 메뉴의 인원 수와 스테이션 번호가 완전히 기록되었는지 확인하고 기록이 불완전한 경우 웨이터에게 반환합니다.
2. 주문 인원 수와 역 번호가 모두 기록되면 정식으로 메뉴를 입력합니다. 하나는 손님 계산서 번호를 컴퓨터에 입력하면 계산원이 손님 계산을 위해 자동으로 계산서 번호를 준비한 다음 컴퓨터 메뉴 키에 따라 손님 수, 워크 스테이션 수, 손님이 주문한 음식과 음료의 내용 및 수량을 입력하는 것입니다. 입장 후 손님이 체크아웃할 때까지 기다릴 수 있습니다.
(iii) 마감 워크플로우
1, 레스토랑 체크아웃은 두 개의 커플로 구성됩니다: 첫 번째는 재무 커플, 두 번째는 게스트 커플입니다.
2. 손님이 계산을 요청하면 계산원은 로비 직원이 보고한 워크스테이션 번호에 따라 임시 계산서를 출력합니다. 로비 직원이 먼저 계산서를 확인하고 서명한 후 계산서에 따라 손님과 함께 체크아웃합니다. 로비 직원이 서명하지 않으면 계산원이 서명하도록 상기시켜야 합니다.
3. 고객이 체크아웃하는 경우, 로비 직원은 두 지폐를 계산원에게 가져가 합산한 후 두 번째 지폐를 고객에게 돌려주고 첫 번째 지폐는 계산원이 보관해야 합니다.
4. 고객이 계산서를 지불하면 로비 직원이 계산원에게 고객의 계산서 바우처를 전달한 다음 계산원에게 두 지폐를 전달하여 처리하도록 합니다.
5. 고객이 체크아웃 시 할인 카드를 제시(또는 로비 매니저가 고객에게 할인을 제공)하면, 로비 매니저는 절차에 따라 할인 카드(또는 매니저의 서명)와 계산서 2장을 계산원에게 전달하여 할인을 처리합니다. 로비 매니저가 계산원에게 하나의 청구서만 제출하면 계산원은 이를 처리할 수 없습니다.
6. 청구서를 무효화하거나 수정할 경우 관계자가 무효화 또는 수정 사유를 기재하고 서명해야 합니다. 홀 관리자의 확인을 거쳐 수정 및 취소된 계산서(중복된 경우)는 계산원에게 인계되어 재정부로 보내져 검토를 받습니다.
7. 여러 가지 이유로 인해 고객이 체크아웃을 지연해야 하는 경우, 먼저 홀 관리 직원에게 보증을 요청한 후 재무부 미수금으로 이체해야 합니다.
8. 호텔 총지배인, 부총지배인 또는 영업 직원은 접객 고객 경영진의 승인을 받은 경우 반드시 내부 청구서를 사용해야 합니다. 청구서는 리더의 서명을 받은 후 재무 부서로 전달하여 검토를 받아야 합니다.
9. 계산원은 이번 근무조의 업무가 끝날 때 한 번만 계산을 하고, 오늘 업무가 끝난 후 총 근무조를 정산해야 합니다. 당일의 식사 상황과 수입을 주의 깊게 확인하고 "이스트(웨스트) 파크 레스토랑 체크리스트"를 작성합니다.
(라) 싱글, 전체 클래스 정산
각 클래스가 끝나면 각 클래스 정산을 잘 하고, 하루 업무가 끝나면 전체 클래스를 정산해야 합니다. "싱글"을 직접 클릭합니다. "일반 수업 결제" 버튼을 클릭하면 컴퓨터가 자동으로 사업 수입을 요약하고 여러 명세서를 생성하고 필요에 따라 명세서를 인쇄합니다.
(5) 현재 및 과거 계정 조회.
"현재 계좌 조회"는 미결제 계좌와 최근 3일간의 계좌를 말합니다. "현재 계좌 조회" 버튼을 직접 클릭하면 컴퓨터가 필요한 계좌를 자동으로 조회합니다.
"과거 계좌 조회"는 이전에 생성된 계좌를 말하며, 조작 방법은 위와 동일합니다.
(6) 청구서 관리
1. 각 출납원이 수금한 청구서는 본인이 보관 및 취소하여야 하며, 타인이 수금 및 취소할 수 없습니다. 취소 시에는 취소된 페이지 번호를 접어서 보관하고, 취소된 번호는 송장 표지 뒷면의 송장 확인 기록란에 기입한다.
2. 청구서 금액은 게스트의 소비 목록 금액을 기준으로 하며(운영자는 청구서 해당 항목에 성명을 서명해야 함), 게스트의 소비 목록은 청구서 스텁 뒷면에 첨부해야 합니다.
3. 청구서가 고객의 소비 명세서에 첨부되지 않았거나 청구서에 일련 번호가 기재되어 있지 않은 것으로 확인된 경우. 관리자는 소명서를 작성하여 첨부하는 것 외에 이로 인해 발생하는 모든 금전적 손실에 대해 책임을 집니다.
4. 분실된 송장은 적시에 재무 부서에 서면으로 보고해야 하며, 분실된 송장을 무효로 신고하는 데 드는 등록 수수료는 관리자가 부담합니다.
(VII) 무효 송장의 관리
계산원의 근무가 끝나면 조정된 전산 운영 기록 목록과 무효 목록을 감사에게 보내야 합니다. 무효화 목록에는 감독자 이상의 서명을 받아 무효화 사유를 확인하고 표시해야 합니다. 사후에 오류가 발견되었지만 저장된 지폐를 찾을 수 없는 경우 계산원은 금전적 책임을 지게 되며 지폐를 파기할 책임도 지게 됩니다.
(viii) 현금, 수표 및 신용 카드의 수금 절차.
1, 현금
1) 현금을 받을 때는 화폐의 진위 여부를 확인하기 위해 주의를 기울이십시오.
2) 위안화 이외의 통화로 된 동전은 허용되지 않습니다.
2. 수표
수표를 받을 때는 은행의 계좌번호와 이름이 적혀 있는지, 도장이 온전하고 선명한지 확인해야 합니다. 인감은 일반적으로 공식 인감과 두 개 이상의 개인 인감입니다. 미비한 점이 있으면 먼저 인감이 일치하는지 서랍에 문의하고 보증서에 연락처 이름과 전화번호를 남겨야 합니다. 호텔에서는 개인 수표를 받지 않습니다. 호텔 매니저 이상이 수표를 수락한 경우 수표에 문제가 발생하면 보증인이 모든 책임을 집니다.
3. 신용카드
1) 신용카드를 받을 때는 먼저 수표 카드의 유효기간과 사용 가능 범위 내 신용카드인지 확인하고, 해당 카드가 사용 정지 목록에 있는지 확인합니다. (신용카드는 유효기간이 지났거나 결제 정지 기간, 은행의 신용카드 허용 범위 내에 있지 않은 경우 수락을 거부할 수 있습니다.
2) 손님이 결제할 때 구매 주문서의 소비 금액란에 소비 금액을 기입하고 카드 소지자에게 서명을 요청합니다. 카드 번호, 유효 기간 및 서명을 주의 깊게 확인하여 신용카드와 일치해야 합니다. 오류가 없으면 카드 소지자의 스텁을 찢어 청구서와 함께 손님에게 제출합니다.
3) 카드 소지자가 호텔에 체크인하지 않았거나 먼저 호텔을 떠나 다른 사람을 대신하여 결제한 경우, 카드 소지자는 먼저 구매 주문서에 서명하고 결제 확인란에 기입해야 합니다. 계산원은 카드 번호와 서명을 꼼꼼히 확인한 후 예약된 일수의 예상 금액에 따라 결제를 승인해야 합니다. 승인을 받은 후 구매 주문서 가장자리에 "승인됨"을 표시하고 운영자의 이름을 서명하고 승인된 금액과 승인 번호를 기록해 두어야 합니다.
4) 신용 카드가 한도를 초과하는 사람은 은행의 신용카드 승인 센터에 전화하거나 EDC를 통해 승인을 받아야 합니다. 실제 지출이 승인된 금액을 초과하는 경우 새로 승인을 받아야 합니다. 한 번의 구매에는 하나의 승인 코드만 사용할 수 있으며, 여러 개의 승인 코드를 별도로 구매해야 승인할 수 있습니다.
5) 구독 금액이 승인 금액의 10%를 초과하는 경우에도 기존 승인 코드는 승인 없이 계속 사용할 수 있습니다.
(9) 퇴근 후 현금 및 청구서 인계 절차.
1, 현금 인계 절차
명세서를 작성한 후 식당의 계산원이 수령한 현금을 현금 봉투에 별도로 채웁니다. 현금 봉투에 담긴 현금은 현금 봉투에 기록된 금액과 동일해야 하며, 현금 영수증 및 지불 기록부에 서명하여 현금 이체 절차를 진행합니다. 계산원의 감독 하에 현금 봉투를 금고에 넣습니다. 계산원의 근무가 끝나면 계산원은 현금 봉투를 하나씩 세어 현금 봉투의 금액이 현금 인계 기록부에 기록된 금액과 동일한지 확인합니다. 오류가 없는 경우 계산원은 양수인 이름란에 서명하고, 다음날 수석 계산원이 계산할 때까지 A, B, C, D 등 카테고리별로 동일한 절차를 유지합니다.
2. 고객 지폐 인계 절차
고객 지폐 인계 절차에는 두 가지가 있는데, 하나는 사용한 고객 지폐를 일련번호별로 정리하여 고객 지폐 분배 시트에 싸서 야간 감사관이 검토하도록 지정된 장소에 놓는 것이고, 다른 하나는 사용하지 않는 것입니다. 마지막으로 사용한 승객 청구서의 일련번호를 확인합니다. 일련번호가 맞으면 환불을 처리합니다. 레스토랑 계산원의 항공권 영수증 등록부에 있는 반환 전표에 서명하세요. 다음 근무 교대에도 계속 사용하는 경우 영수증 인수인계란에 서명하세요. 하루 근무가 끝나면 사용하지 않은 손님 계산서는 반납 서명 절차를 거쳐 관할 기관에 반납해야 합니다.
(4) 회계 처리의 업무 흐름
1, 일일 영업 수익 전표 작성
수익 전표 작성의 기초는 일일 영업 요약 보고서와 시산표입니다.
수익 전표는 다음과 같이 준비됩니다.
차입:미수금-고객 계정
미수금-거리 계정-세부 계정
미수금-팀 계정
은행 예금
대출:비즈니스 수익
미지급금-전화 요금
2, 거리 계정 및 고객 계정 분포 통계< /p>
거리 계정과 손님 계정에는 다른 단위의 연회 계정, 직원의 개인 계정, 환불 가능 및 환불 불가 할인 카드와 청구서가 포함됩니다. 수익 감사관은 매일 거리 및 게스트 계정 집계 시트를 작성하여 배포해야 합니다. 각 계정에 대한 요금을 적시에 기록할 수 있도록 준비합니다. 월별 명세서를 작성하고 월말에 거리 및 방명록 요약 시트를 작성할 준비를 하세요.
3. 미수금 발생 후 게스트 계정을 정리합니다.
호텔로부터 알림을 받은 게스트는 30일 이내에 호텔과의 미수금을 청산해야 합니다. 게스트가 요금을 지불하면 호텔은 공식 영수증을 발행하여 게스트에게 정산 바우처로 제출해야 합니다. 수익 감사관은 일일 현금 영수증 기록표에서 회사 계좌 번호, 계좌 참조 번호 및 결제 내용을 확인한 후 게스트가 지불한 내용과 금액을 기준으로 일일 정산서를 작성합니다: 정산서를 작성하기 전에 회사 계좌 번호, 계좌 참조 번호를 확인합니다.
4. 60일 이상 미수금 회수.
월별 매출채권 명세서 기록과 거래처 분석 보고서 내용을 기준으로 합니다. 60일 이상 미수금이 있는 모든 고객에 대해서는 다시 전화하세요. 리마인더를 발송하기 전에 미지급 계정의 세부 사항을 파악하여 재무 관리자에게 상황을 보고합니다. 재무 관리자는 고객에게 납부 고지서 사본과 함께 독촉장을 발송하고, 고객이 제기한 질문에 적시에 답변하고 해결 방안을 협의하여 미수금에 대한 장애물을 최대한 빨리 제거합니다.
5. 준비된 회계 서류를 재무 전산 시스템에 입력하는 업무를 담당합니다.
IV. 비용 및 미수금 부서의 업무 절차
비용 및 미수금 부서는 자금의 올바른 사용과 관리를 위한 중요한 기관입니다. 자금의 관리 및 감독을 강화하는 것은 원가 회계사의 중요한 책임 중 하나입니다. 모든 회계사는 자금의 내용을 알고 숙달하고, 비용과 비용의 기준을 통제하고, 자금을 정상적으로 돌려서 사용해야 합니다. 주요 업무 내용은 다음과 같습니다.
(1) 수표 수금 및 정산
당일 구매 내역에 따라 구매 담당자는 구매 부서장이 검토 후 송장과 검수표를 구매하여 재무 부서로 보내 정산합니다. 정산 시 원가 회계 담당자는 송장의 다음 다섯 가지 요소를 확인합니다. 송장이 발행된 날짜, b . 구매 이름, c . 구매 수량 및 단가, d . 크기와 금액의 일관성, e . 송장 소지자의 공식 직인. 검사 증명서와 송장 금액이 일치하는지, 대리인, 검사자, 수취인의 서명이 모두 완료되었는지 확인한 후 구매 주문을 취소합니다. 확인 후 수표 영수증 등록부에 금액과 구매 내용을 입력하면 일일 은행 지출 통계로 전송할 수 있습니다.
(2) 일일 은행 지출 통계
지출 출납원은 일일 은행 명세서를 작성하기 위해 각 은행의 일일 지출 금액을 수입 출납원에게 제공해야 합니다. 계산하기 전에 먼저 수표 번호 순서와 이체 수락 주문 발생 시간에 따라 지출 대장에 은행 지출 날짜, 지급인 이름, 지급 금액, 구매 내용을 기재합니다. 결산 절차에 따라 확인을 마친 후에는 각 은행별 지출 명세서를 작성할 차례입니다. 통계표는 이중으로 작성되며, 한 부는 일일 은행 명세서 작성의 기초로 수익 출납원에게 제공하고 다른 한 부는 감사 참조용으로 사용합니다. 통계표의 각 은행별 지출 금액은 일일 지출 대장에 입력된 금액과 동일해야 합니다.
(3) 지출증빙의 작성 절차
지출증빙은 회계 원칙의 발생주의와 회계 계정 사용 지침에 따라 계정에 정확하게 반영합니다.
1, 지급자 성명 기입,
2, 지급일 기입,
3, 경제 운영 내용 요약표 기입,
4, 회계 계정 및 계좌 번호 기입,
5, 경제 운영 금액 기입
지출 전표 작성 절차는 다음과 같습니다.
실제 청구 과정에서 송장 금액은 수표 전표 기록과 동일해야 하며, 모든 유형의 수금 기록은 송장 금액과 동일해야 하며, 지출 전표의 총액은 송장 금액과 동일해야 합니다.
준비된 회계 증빙을 재무 전산 시스템에 입력할 책임이 있습니다.
(iv) 자재 수금 비용 배분 절차
원가 회계 담당자는 발생주의 회계 원칙과 회계 계정 사용 지침에 따라 경리 담당자가 물품 창고에 입고한 출고 주문을 감사하고 각 출고 주문의 수량, 단가 및 총액이 정확하고 계정에 정확하게 반영되었는지 확인해야 합니다. 부서를 계정 단위로 사용하여 계정 분류별 비용 배분 목록을 작성하고 세 가지 수준의 계정 기록에 나가는 금액을 일치시킵니다. 이 양식은 월말에 나가는 비용을 준비하기 위한 이월 전표로 사용됩니다. 또한 재무 전산 시스템에 입력하기 위한 회계 전표를 준비하는 일도 담당합니다.
(5) 식당 손실 보고 절차
1. 사용한 식음료의 손실 보고 절차.
식당이나 주방에서 식음료의 손실이 발생하면 식당 관리자 또는 조리사, 식품 부서 관리자, 식비 회계 담당자의 승인을 받은 후 손실 양식을 작성하여 회계 처리를 해야 합니다. 부주의한 작업으로 인해 재정적 손실이 발생한 경우 부서 관리자가 재무 부서의 의견을 처리하여 재무 처리를 제안해야합니다.
2, 식음료 창고 손실 보고 절차
유통기한이 지난 부패한 식음료의 손실 보고는 창고 관리자, 구매 부서장, 재무 관리자의 승인을 받은 다음 장부를 작성하기 전에 물품 명세서를 작성해야 합니다.
(6), 식비 분담 절차
월의 식자재 창고 입력 금액이 정확한지 확인하여 총계정 원장과 세 단계의 계정이 일치하도록 합니다.
1, 창고 영수증 요약표에 따라 음식 및 와인 양도 영수증을 준비합니다.
2, 지난달 원가율에 따라 사교 접대비를 이월합니다.
3. 이월 기록 요약표에 따라 각 식당 및 주방의 이월 비용을 이월합니다.
4. VIP 손님 과일 바구니에 사용된 원재료 비용을 이월합니다.
5. 음식 판매에 사용된 원재료의 원가를 이월합니다.
6. 재무 전산 시스템에 입력할 회계 전표를 준비합니다.
(vii) 식품 원가 보고서의 내용
1, 급식 사업 요약 보고서
2, 식품 매출 비교표
3, 식품 원가 보고서
4, 식품 회전율 보고서
5, 음료 원가 보고서
6, 음료 회전율 보고서
7, 담뱃값? 보고서
8, 미니바 통계