1. "상품 판매, 노무로 받은 현금 제공" 품목
상품 판매, 노무 제공 현금 = 영업수익+과세-부가가치세 납부 (매출세)+(받을 어음 기초 잔액-받을 어음 기말 잔액)+(미수금 기초 잔액-미수금 기말 잔액)+(예금 기말 잔액-예금 기초 잔액)-당기 계상
2. 기타 영업 활동과 관련된 현금 수령
이 프로젝트는 벌금 소득, 경영리스 고정자산 수령 현금, 투자성 부동산이 받은 임대료 소득, 유동 자산 손실 중 개인이 배상한 현금 소득, 세비 반환을 제외한 기타 정부 보조금 소득 등 기업이 받은 기타 경영활동과 관련된 현금을 반영합니다.
3. "상품 구매, 인건비 지불 현금 수락" 품목
상품 구매, 노무비 지급 현금 = 영업비용+부가가치세 납부 (매입세)+(재고 기말 잔액-재고 기초 잔액)+(미지급금 기초 잔액-미지급금 기말 잔액)+(지급 어음 기초 잔액-지급 어음 기말 잔액)+(선불금 기말 잔액-선불금
4. "사원에게 지급되고 사원에게 지급되는 현금" 항목
사원에게 지급되고 근로자에게 지급되는 현금 = (지급직원 급여 기초 잔액+생산비용, 간접비, 관리비용 중 직원 보상-지급직원 급여 기말 잔액)-[지급직원 급여 (건설중인 공사) 기초 잔액-지급직원 급여 (건설중인 공사) 기말 잔액 ]
5. "지급된 세금" 항목
이 프로젝트는 기업이 규정에 따라 지급하는 각종 세금을 반영하며, 기업이 현재 발생 및 지급하는 세금, 현재 기간 동안 발생한 세금 및 현재 기간 예납된 세금 (소득세, 부가가치세, 영업세, 소비세, 인화세, 부동산세, 토지부가가치세, 차선세, 교육비 추가, 광산자원 보상비 등) 을 포함한다. 고정 자산에는 포함되지 않습니다 현재 기간에 반환된 부가가치세, 소득세는 "수령한 세금 반환" 항목에 반영됩니다.
지급된 각 세금 = (미지급 소득세 기초 잔액+당기 소득세 비용-미지급 소득세 기말 잔액)+지급된 영업세 및 추가+미지급 세금-미지급 부가가치세 (납부 세금)
주: 이연 소득세 비용
은 공식에 포함되지 않습니다6.' 기타 경영 활동과 관련된 현금 지불' 항목
이 프로젝트는 사업리스가 지불한 임대료, 지불한 벌금, 출장비, 업무접대비, 보험료 등 기업들이 이들 각 항목 외에 지급한 기타 경영활동과 관련된 현금을 반영한 것이다. 또한 지급된 판매비와 지급된 간접비도 포함됩니다.
기타 영업 활동 관련 현금 지급 = 기타 관리비 지급+지급한 판매비+지급한 간접비